Zákony a právomoci sú, najväčšie daňové kauzy aj tak končia v hmle

Daňová kauza Kameň: odhadovaný daňový únik 54 miliónov eur. Nikel: 46 miliónov eur. Cukor 2: takmer 37 miliónov eur. To sú len tri najväčšie prípady z množstva káuz, na ktoré od svojho vzniku upozornila Daňová kobra. Spoločný orgán daniarov, polície a prokuratúry na odhaľovanie najväčších daňových prípadov vznikol pred štyrmi rokmi a nedávno bilancoval.

Počas fungovania kobra identifikovala v daňových trestných činoch sumu dokopy za 660 miliónov eur. Napriek tomu sa boj proti daňovým podvodom zviditeľnil až tento rok, a to kauzou Ladislava Bašternáka. V jeho prípade dosahuje vratka „iba“ dva milióny eur. Jeho prípad je knižným príkladom postupov, ktoré sa používajú pri daňových podvodoch. A aj tak ho na prvýkrát vyšetrovatelia odmietli vyšetriť.

Pri najväčších spomínaných prípadoch má najväčšie nedostatky finalizácia. Správ o zmapovaní nejakého prípadu nie je málo, no chýba ich rozuzlenie: vinníci pred súdmi a za mrežami.

Druhým smutným faktom je, že aj relatívne drobný Bašternákov prípad naznačuje prepojenie podozrivých biznismenov na najvyššiu politiku. V takom prípade verejnosť ťažko uverí, že úmysel vyšetriť najväčšie DPH kauzy je úprimný. Prípad Bašternák pritom nie je ojedinelý.

Aj DPH kauza východniara Milana Chovanca za takmer 80 miliónov eur medializovaná tesne po nástupe druhého kabinetu Roberta Fica je spájaná so špičkami vládnej strany Smer-SD. TREND o nej informoval v januári tohto roka. V prehľade najväčších odhalených káuz daňovej kobry však nefiguruje. Kobra oficiálne vznikla mesiac po jej prvej medializácii.

Krivkajúce výsledky

Čo sa týka ukončovania veľkých daňových káuz, v súvislosti s už spomínanými identifikovanými 660 miliónmi eur únikov sa vykonalo viac ako 1800 daňových kontrol a preverilo sa vyše 700 firiem. Kobra otvorila takmer 80 prípadov, no k podaniu obžaloby, teda posunutiu páchateľov pred súdy, došlo len v dvadsiatich prípadoch a pre štátnu kasu sa zachránilo okolo 75 miliónov eur. Z toho sedemdesiat miliónov tak, že daniari stopli vyplatenie neoprávnene nárokovaných vratiek DPH podnikateľmi. K tomu dochádza tak, že podnikateľ zažiada štát o vrátenie DPH cez faktúru, ktorá bola buď vystavená k nikdy nezrealizovanému obchodu, alebo cena obchodu bola umelo nafúknutá.

V Česku dokázali do konca dotiahnuť aj prípady, ktoré na Slovensku stopli alebo išli do stratena

Zvyšných päť miliónov eur sa podarilo reálne získať späť od obvinených z ich bankových účtov alebo zadržaním ich majetku. Oproti identifikovanej sume podvodov celková zachránená suma predstavuje niečo vyše 11 percent.

Na prvý pohľad výsledky kobry za štyri roky zaostávajú za prezentovaným počtom podvodov. Námestník generálneho prokurátora pre trestný úsek Peter Šufliarsky reaguje, že ukončenie značne závisí aj od spoločných vyšetrovacích tímov, aj medzinárodných. Keďže často sú do DPH reťazových podvodov zapájané firmy z okolitých štátov, hlavne Maďarska a Českej republiky.

No medializované prípady hlavne v prípade Česka naznačujú, že problém môže byť aj v (ne)ochote tunajších vyšetrovateľov. Pretože u susedov dokázali do konca dotiahnuť aj veľké nadnárodné daňové prípady, ktoré na Slovensku išli do stratena.

Útvar daňových vyšetrovateľov má právomoci porovnateľné so špičkovými policajnými vyšetrovateľmi

Prezident Finančnej správy František Imrecze (na úvodnej fotografii) k štvorročným výsledkom aj na margo kauzy L. Bašternáka dodal: „My si môžeme čokoľvek myslieť, ale treba to v trestnom konaní dokázať.“ Dodal, že čo sa týka zlepšenia vymáhania peňazí od podvodníkov, teda hlavne rýchlejšej stopky na ich účty a majetok, kým nestihnú peniaze minúť alebo previesť na okolie, toto má byť prioritou v súčasnosti zavádzaného ďalšieho balíka nástrojov na boj proti daňovým podvodom.

Až v najbližších mesiacoch sa má tiež riešiť, ako obmedziť zlučovanie firiem či ich presúvanie na takzvané biele kone – nekontaktných konateľov s jediným cieľom – zbaviť sa účtovníctva a firmy s daňovými nedoplatkami. Práve v súvislosti s daňovými podvodmi ide o veľký problém, ktorý však dlhodobo doteraz nikto neriešil.

Možnosti KUFS

Pri podrobnejšom pohľade do už súčasnej legislatívy nástrojov na postih daňových špekulantov je dostatok. Dokonca už na úrovni daňových vyšetrovateľov, osobitného útvaru na Finančnej správe (KUFS). Tento útvar má