Keď bohatí dávajú na charitu, nájdu spôsob, ako z toho čo najviac vyťažiť. Business Insider informuje, že Waltonovci, miliardárski dediči americkej siete obchodov Walmart, ušetrili podľa záujmovej skupiny Americans for Tax Fairness najmenej tri miliardy dolárov na dani z nehnuteľností pomocou šikovnej taktiky: charitatívneho hlavného trustu (charitable lead trust, CLT).
Osoba, ktorá financuje trust, inak známa ako poskytovateľ, vyberie charitatívnu organizáciu alebo niekoľko takýchto organizácií, ktorým určí ročné platby počas trvania tohto trustu. Zostávajúce aktíva sa nakoniec dostanú k rodinným príslušníkom alebo iným príjemcom, ktorých vyberie poskytovateľ. Jacqueline Kennedy Onassisová zahrnula zvyšok CLT do svojho závetu v prospech vnúčat po tom, čo trustu o 24 rokov uplynula platnosť.
Ak sa aktíva v rámci trustov zhodnocujú rýchlejšie v závislosti od toho, ako je nastavená úroková sadzba v čase financovania, príjemca môže dokonca skončiť s väčším majetkom. Hovorca rodiny Waltonovcov predtým obhajoval používanie CLT. V roku 2013 Lance Morgan pre Bloomberg povedal, že „akékoľvek charitatívne postupy, ktoré používa rodina Waltonovcov, sú voľne dostupné a bežne používané“.
„Veľa našich klientov vníma tieto veci tak, že je to spôsob, ako vykryť charitu a mať z toho zároveň aj prospech,“ povedal partner medzinárodnej právnickej kancelárie Withersworldwide Ed Renn. Mnoho jeho klientov, ktorí sa rozhodnú pre CLT, sú majitelia firiem, ktorí získali neočakávané peniaze a chcú dosiahnuť veľký odpočet dane z príjmu. Tieto trusty môžu byť použité aj na diskrétny prevod bohatstva.
Klienti, ktorí len hľadajú daňové úspory, by sa však podľa právnika Dana Griffitha z privátnej banky Huntington mali držať ďalej od CLT, pretože vyššie úrokové sadzby situáciu sťažili.
Ďalšie dôležité správy
